Разъяснения и письма Банка России, Минфина и ФНС
Письмо ФНС № ШЮ-4-13/13043@ от 30.09.2022
Письмо ФНС России от 30.09.2022 № ШЮ-4-13/13043@
Раскрытие контроля над иностранным лицом через уведомление о КИК и подтверждение налогового органа.
Раскрытием контроля для исключения по п. 12 указа № 95 считается уведомление о КИК по ст. 25.14 НК РФ. Поскольку банки и нотариусы не видят уведомлений (налоговая тайна), контролирующее лицо запрашивает у своей инспекции подтверждение: по совпадении данных выдаётся документ по форме приложения 1 к письму, при несовпадении — отказ по приложению 2. Подтверждение относится к конкретному периоду и обновляется ежегодно.
Связанные документы
05.03.2022
Указ № 95полный текстЗаконы и указы ПрезидентаСчета типа «С» и лимит 10 млн руб. в месяц на выплаты недружественному кредитору; исключение для лиц с раскрытым российским контролем.
действует11 операций
02.06.2023
Разъяснение № 3-ОРРазъяснения и письма Банка России, Минфина и ФНСПризнаки контроля для исключения из режима недружественных лиц — по критериям ст. 5 57-ФЗ.
действует
Аннотация BCA, не официальный текст. Проверено на 21 октября 2026 года; перед применением сверяйтесь с действующей редакцией.